PRACOWNICZE PLANY KAPITAŁOWE W TEORII I PRAKTYCE

Opis

OPIS SZKOLENIA:

PPK to program angażujący pracodawców, pracowników oraz państwo. Czym są Pracownicze Plany Kapitałowe? Jak wdrażać PPK? W jakich terminach należy przystąpić do stosowania ustawy, podpisać przewidziane ustawą umowy? Jak naliczać, dokonywać potrąceń i wpłacać składki oraz stosować przepisy prawa podatkowego? Jakie obowiązki administracyjne nałożone zostały na podmioty zatrudniające? To ogólne zagadnienia, szczegółowo omawiane na szkoleniu.

DO KOGO SKIEROWANE JEST SZKOLENIE:

Szkolenie przeznaczone jest dla pracodawców i pracowników sektora prywatnego i publicznego. Omawia ich prawa i obowiązki. Adresatami szkolenia są pracodawcy, pracownicy działów kadrowych, płacowych i księgowi oraz wszyscy zainteresowani zagadnieniami PPK.

OSOBA PROWADZĄCA:

 

Anna Król-Błażejewska – znany i doświadczony księgowy przedsiębiorstw, organizacji pozarządowych i jednostek sektora publicznego. Wykładowca szkoleń z zakresu rachunkowości i podatków.

Specjalizuje się w zagadnieniach związanych z rozliczaniem podatkowymi i rachunkowymi podmiotów, rozliczaniem wynagrodzeń – w tym potrąceń komorniczych, środków trwałych, jak również w rozliczeniach księgowych podmiotów, dla których przepisy przewidują szczególne rozwiązania, np. wspólnoty mieszkaniowe, organizacje pozarządowe itp.

Od 2026 r. przeprowadziła szkolenia dla różnych podmiotów, w tym szkolenia wewnętrzne m.in. dla: ANVIL S.A., ENEA S.A., ENERGA S.A. PKP Wielkopolskie Przewozy Regionalne, SPOŁEM Krajowy Związek Rewizyjny Spółdzielni Spożywców, Wolters Kluwer Polska S.A., Narodowy Bank Polski w Warszawie, Bank Gospodarstwa Żywnościowego w Warszawie, Ministerstwo Sprawiedliwości, Ministerstwo Rozwoju Regionalnego, Ministerstwo Administracji i Cyfryzacji, Agencja Restrukturyzacji i Modernizacji Rolnictwa w Warszawie, Sąd Okręgowy w Poznaniu i Sądy Rejonowe w Poznaniu, urzędy marszałkowskie licznych województw oraz urzędy miast i gmin.

Właścicielka biura rachunkowego od 1996 r.

 

PROGRAM SZKOLENIA:

 

1. PPK – główne założenia

1. Czym jest PPK ?
2. Konstrukcja programu: podmiot zatrudniający, państwo, osoba zatrudniona
3. Terminy stosowania ustawy o PPK
4. Przekazywanie wpłat do PPK – struktura składki
5. Pracodawca: wpłata podstawowa i dobrowolna wpłata dodatkowa
6. Państwo: wpłata powitalna i dopłata roczna – warunki uzyskania, przekazanie wpłaty
7. Pracownik: wpłata podstawowa i dobrowolna wpłata dodatkowa
8. Dokonywanie wpłat
9. Wynagrodzenie jako podstawa naliczania wpłaty do PPK
10. Kalkulacja wpłat dla uczestnika PPK

1. Obowiązki podmiotu zatrudniającego

1. Wybór instytucji finansowej (IF) – kryteria
2. Udział zakładowych organizacji związkowych w wyborze IF
3. Reprezentacja osób zatrudnionych
4. Umowa o zarządzanie PPK – elementy, postać i termin podpisania
5. Umowa o prowadzenie PPK – elementy, postać i terminy ogólne i przejściowe
6. Podpisanie umów przez podmioty zatrudniające należące do grupy kapitałowej
7. Niedotrzymanie terminu podpisania umów
8. Naliczanie i dokonywanie wpłat do PPK: obowiązywanie umowy, obliczanie, pobieranie, dokonanie wpłaty do PPK
9. Rozwiązania antykryzysowe
10. Zwolnienie z finansowania przez pracodawcę wpłat do PPK
11. Obowiązki informacyjne i administracyjne wobec pracownika i instytucji finansowej
12. Raportowanie do ZUS

1. Podmioty zwolnione z obowiązku stosowania ustawy

1. Prowadzenie pracowniczego programu emerytalnego (PPE)
2. Mikroprzedsiębiorca
3. Osoba fizyczna prowadząca działalność gospodarczą

1. Osoba zatrudniona / uczestnik PPK

1. Zapisywanie pracownika uzależnione od wieku życia (autozapis, wniosek, brak możliwości)
2. Rezygnacja pracownika z dokonywania wpłat do PPK
3. Złożenie przez pracownika wniosku o dokonywanie wpłat
4. Automatyczne wznowienie wpłat po upływie 4 lat
5. Prywatny rachunek uczestnika PPK
6. Wycofanie środków w trakcie trwania oszczędzania
7. Wycofanie środków w szczególnych sytuacjach życiowych: poważne zachorowanie, wkład własny
8. Wycofanie środków w dowolnym momencie przed 60. rokiem życia – zasady dokonania wypłaty
9. Wypłata transferowa na inny rachunek PPK
10. Wypłata po 60. roku życia – najkorzystniejsza forma
11. Wnioski i deklaracje składane przez osobę zatrudnioną – rodzaje dokumentów, terminy i forma

1. Podział środków

1. Dziedziczenie, podział i wycofanie środków po śmierci uczestnika PPK
2. Podział i wycofanie środków w razie rozwodu lub unieważnienia małżeństwa

1. Instytucja finansowa

1. Instytucja finansująca: doświadczenie, liczba funduszy, kapitał własny
2. Lista instytucji finansowych
3. Zasady lokowania środków przez instytucję finansową
4. Fundusze zdefiniowanej daty – FZD : część udziałowa, część dłużna – elementy i struktura
5. Polityka inwestycyjna FZD – zasada ograniczonego poziomu ryzyka w zależności od wieku uczestnika
6. Koszty zarządzania PPK – wysokość opłat
7. Nadzór nad funkcjonowaniem Instytucji finansującej – KNF
8. Obowiązki informacyjne IF

1. Podatki w PPK

1. Wpłaty finansowane przez pracodawcę
2. Podatek od wpłat pracodawcy
3. Podstawa opodatkowania uczestnika PPK
4. Ulga w podatku dochodowym dla młodych do 26. roku życia a opodatkowanie wpłat
5. Wpłaty pracodawcy a wymiar składek na ubezpieczenie emerytalne i rentowe
6. Koszty uzyskania przychodów dla pracodawcy
7. Wpłata powitalna i dopłaty państwa a podatek i składki
8. Wpłaty finansowane przez pracownika potrącane z wynagrodzenia netto a opodatkowanie i składki
9. Wycofanie środków z PPK w trakcie trwania oszczędzania – status podatkowy
10. Wypłata środków z PPK na pokrycie wkładu własnego
11. Wypłata środków z PPK w przypadku poważnego zachorowania
12. Wypłata transferowa środków z PPK
13. Zwrot środków z PPK przed 60. rokiem życia
14. Wypłata środków z PPK po 60. roku życia
15. Wycofanie środków z PPK w razie śmierci uczestnika PPK lub rozwodu
16. Wycofanie środków z PPK w razie śmierci uczestnika PPK
17. Wycofanie środków z PPK w razie rozwodu lub unieważnienia małżeństwa

1. Rozstrzyganie sporów

1. Przepisy karne i sankcje wynikające z ustawy o PPK